Quality Assessment

Durch die berufsständischen Standards ist sichergestellt, dass die Arbeit der Internen Revision nach verbindlichen Grundprinzipien erfolgt. Der Standard 1312 des Institute of Internal Auditors (IIA) sieht mindestens alle fünf Jahre die Durchführung eines Quality Assessments durch einen unabhängigen, qualifizierten Prüfer vor. Dabei erfolgt eine externe Evaluation, ob die Interne Revision den Vorgaben der Berufsstandards und der Definition einer Internen Revision genügt als auch den Ethikkodex für Interne Revisoren einhält.

Die Grundlage unserer Prüfungsarbeit bilden der DIIR-Standard Nr. 3 „Qualitätsmanagement in der Internen Revision“) und die Detailfragen des „Leitfaden zur Durchführung eines Quality Assessments (QA)“. Die enthaltenen Anforderungen liefern dem Aufsichtsrat Beurteilungskriterien, welche für die nach § 107 Abs. 3 AktG geforderte Überwachung der Wirksamkeit der Internen Revision notwendig sind.

Die DIIR Dienstleistungen GmbH bietet die Durchführung von Quality Assessments in drei verschiedenen Kategorien an, um den Prüfungsumfang auf die individuellen Erfordernisse anzupassen:

Quick Check
Es erfolgt eine Kurzüberprüfung der Kernelemente betreffend Standards und Professional Practice. Das Ergebnis stellen wir in Berichtsform, aber ohne die Ausstellung eines Zertifikats, dar.

Ein Quick Check eignet sich bspw. für einen „Zwischencheck“ innerhalb des 5-Jahres-Intervalls, so dass sich die Aufsichtsgremien regelmäßig von der Qualität des „Internen Revisionssystems“ überzeugen können.

Standard
Die Standard-Kategorie beinhaltet die Durchführung eines QA in Übereinstimmung mit den Anforderungen des DIIR Standards Nr.3 und des „Leitfaden zur Durchführung eines Quality Assessments (QA)“. Das Ergebnis wird in einem Bericht dargestellt. Wenn die Anforderungen erfüllt sind, stellen wir neben dem Bericht ein Zertifikat aus.

Standard +
Die Durchführung des QA in Übereinstimmung mit den Anforderungen des DIIR Prüfungsstandards Nr. 3 und des „Leitfaden zur Durchführung eines Quality Assessments (QA)“ wird um die Prüfung der Einhaltung weiterer interner oder anderer regulatorischer Komponenten – diese sind jeweils bei der Beauftragung eines QA festzulegen – erweitert. Das Ergebnis wird in einem Bericht dargestellt. Wenn die Anforderungen erfüllt sind, stellen wir neben dem Bericht ein Zertifikat aus.

Haben Sie Fragen oder Anmerkungen? Wir stehen Ihnen gerne jederzeit zur Verfügung.